Kalendarz wydarzeń giełdowych
Kalendarz tworzycie sami. Możecie dodawać samodzielnie wszelkiego rodzaju wydarzenia / spotkania o tematyce giełdowej / forexowej. Wszystkie wydarzenia giełdowe w jednym miejscu.
Marzec 2019
  • P
  • W
  • Ś
  • C
  • P
  • S
  • N
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7
  • 8
  • 9
  • 10
  • 11
  • 12
  • 13
  • 14
  • 15
  • 16
  • 17
  • 18
  • 19
  • 20
  • 21
  • 22
  • 23
  • 24
  • 25
  • 26
  • 27
  • 28
  • 29
  • 30
  • 31
Wydarzenia
MAR
22
EXPO INVEST CUFFS - Kongres Inwestycyjny
Kraków 08:00
MAR
23
EXPO INVEST CUFFS - Kongres Inwestycyjny
Kraków 08:00
Dodaj wydarzenie
Dodaj wydarzenie +

Jak poprawnie wypełnić PIT-38?

Każdy, kto inwestuje na giełdzie i wykaże w danym roku zysk (lub stratę) zobligowany jest do wypełnienia PIT-38, czyli złożyć powinien odpowiednią deklarację w swoim Urzędzie Skarbowym.

PIT-8C – od niego wszystko się zaczyna

Do poprawnego wypełnienia PIT38 za dany rok rozliczeniowy konieczne jest otrzymanie PIT-8C. PIT-8C, to druk, jaki otrzymujemy od naszego domu maklerskiego, w którym dokonane zostały realizacje transakcji giełdowych. Zawiera on niemalże wszystkie potrzebne dane do wypełnienia PIT-38.

PIT-8C otrzymujemy z reguły na przełomie lutego bądź marca i zawiera on oprócz naszych danych osobowych, tabelę z zyskami oraz stratami.

Pierwsza strona przedstawia się tak:

Powyższe dane osobowe można przenieść bezpośrednio do formularza PIT-38.PIT-38 pierwsza strona

Interesujące dla US dane znajdują się dopiero na drugiej stronie PIT-8C.

W części F. najczęściej pojawią się informacje dot. zbycia akcji (punkt 1. odpłatne zbycie papierów wartościowych), a jeżeli próbujemy swoich sił na kontraktach terminowych, to także dot. odpłatnego zbycia pochodnych instrumentów finansowych (punkt 3).

Dane te należy przenieść do części C PIT-38.

W przypadku posiadania paru kont maklerskich, należy zsumować wszystkie przychody i koszty uzyskania przychodów z naszych PIT-8C i wpsać zsumowaną kwotę w PIT-38 do części C.

Z uwagi na to, że każdy PIT-8C zawierać będzie informacje nt. przychodów, kosztów uzyskania przychodów oraz zsumowaną liczbę w polu „Razem”, przeniesienie tych danych na PIT-38 nie powinno sprawić nikomu kłopotu. Użycie kalkulatora konieczne będzie dopiero przy posiadaniu więcej niż jednego konta maklerskiego.

PIT-38 Część D

Punkt 28.: Strata z lat ubiegłych

Kto poniósł w którymś roku stratę, możem ją odliczać od dochodu przez kolejnych 5 lat pod warunkiem, że w jednym roku odliczenie może wynieść maksymalnie 50 procent straty i nie może przekroczyć wartości z pozycji 25, czyli podawanego w deklaracji dochodu. Np. Zarobiliśmy w roku 2018 4000 PLN, ale mieliśmy w 2017 roku 2000 PLN straty. Zgodnie z powyższym możemy od 4000 PLN odliczyć połowę straty z 2017 roku, czyli 1000 PLN. Opodatkowane zostanie 3000 PLN, a nie 4000 PLN.

Punkt 28: Podstawa obliczenia podatku

Przykład zgodnie z powyższym: Zarobiliśmy w roku 2018 4000 PLN, ale mieliśmy w 2017 roku 2000 PLN straty. Od 4000 PLN odliczyć połowę straty z 2017 roku, czyli 1000 PLN. Opodatkowane zostanie 3000 PLN, a nie 4000 PLN.

Punkt 29: Stawka opodatkowania wynosi zawsze 19%

Punkt 30: Podatek od dochodów

Wpisujemy kwotę w PLN jaka jest do opodatkowania. Zgodnie z art. 63 § 1 ordynacji podatkowej należy zaokrąglić kwotę do pełnej złotówki: do 0,49 zł pomija się zaokrąglenie, a powyżej 0,50 zł należy zaokrąglić do 1,00 zł.

Jeżeli inwestujemy tylko na rynku rodzimym, to kwotę z 32 wpisujemy do punktu 37.

I to by było na tyle!

Na szybko – fakty

  1. W formularzu PIT-38 wykazuje się zyski oraz straty z transakcji giełdowych.
  2. Rozliczając się z podatku giełdowego, można przekazać 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Na wniosek składającego deklarację, Naczelnik Urzędu Skarbowego przekaże kwotę z 1% podatku na wybrany przez składającego cel.
  3. Spóźnione rozliczenie się z US, tj. po 30. kwietnia, powoduje utratę możliwości przekazania 1% na wybrany cel.

Jak rozliczyć się z PIT-38?

  • Można złożyć swoją deklarację w formie papierowej, w okienku urzędu.
  • Można wysłać PIT 38 za pośrednictwem poczty.
  • Można dokonać rozliczenia elektronicznie, za pośrednictwem internetu.

Jeżeli interesuje Ciebie jak wygląda oszczędzanie za pomocą IKE czy IKZE, kliknij tutaj.

Autor wpisu: Pascal Bodnar

Zobacz podobne analizy:



10 komentarzy

  1. erbosss pisze:

    Dzięki, fajna pomoc dla wszystkich mniej doświadczonych :)

  2. space space pisze:

    no chyba że mamy konto np. w degiro i nie dostajemy od nich pitu. pytanie co wtedy. a szczególnie w następującym roku kiedy rozliczenie będzie w euro. przeliczać zysk w euro na zł dla każdej transakcji czy dla całości na koniec roku ?

    • Błażej Błażej pisze:

      W przypadku zakupów w walucie euro należy obliczyć kurs wlauty na dzień transakcji kupna oraz na dzień transakcji sprzedaży. W takim wypadku istnieje dodatkowy „bonus” w postaci wahań walutowych.

  3. romekkk86 pisze:

    Jeżeli w jednym roku poniosłem stratę 5000 zł, w następnym 2000 zł a w kolejnym 6000 zł na plus to mogę sobie podstawę opodatkowania wyliczyć z 50% z 5000 zł? czy może straty z kolejnych lat się sumuje ?

  4. AniaBenia AniaBenia pisze:

    ASBIS – dywidenda wypłacona brutto. Gdzie wpisać podatek od tej dywidendy i w jakiej ilości. Ja myślę, że 19%. a jak być powinno?

    • Błażej Błażej pisze:

      Tak, wszystkie zyski z giełdy opodatkowane są w wysokości 19%.
      Dywidend z reguły się nie wpisuje w pit.

      • Michał Michał pisze:

        Błażej, ale tutaj chodzi o spółkę z siedzibą na Cyprze wypłacającą dywidendę w walucie obcej. Różnicę zapłaconego podatku na Cyprze, a należytego podatku w Polsce należy z reguły wykazać w PIT.

  5. Bartas_Gda Bartas_Gda pisze:

    Cześć, słuchajcie w marcu 2018 r założyłem IKZE – wpłaciłem powiedzmy 2000 zł na IKZE w PZU czy w innej instytucji – z racji tego, że wyniki był słaby na koncie mam ok 1800 zł – na PIT-37 w załączniku PIT/0 w rubryce B7 wpisuję kwotę wpłaty np. 2000 zł?

Dodaj komentarz Anuluj pisanie

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

Time limit is exhausted. Please reload the CAPTCHA.

Aby przedłużyć lub wykupić abonament musisz się zalogować.

Jeśli nie masz jeszcze konta, skorzystaj z darmowej rejestracji, która zajmuje dosłownie chwilę.

ZALOGUJ SIĘ ZAREJESTRUJ SIĘ
ANULUJ
test
OK