Oszczędzanie pieniędzy

Oszczędzanie pieniędzy z pryzmatu optymalizacji podatkowej, to znakomity sposób na zaoszczędzenie paru złotych w nietrudny sposób. Nie będziemy się tutaj rozpisywali w kwestii finansach osobistych oraz tego, jak zmniejszyć rachunek za prąd. Będzie to natomiast przegląd najpopularniejszych form optymalizacji podatkowych.

Optymalizacja podatkowa

W Polsce obowiązują różne formy opodatkowania: skala podatkowa, ryczałt i podatek liniowy (19%).

Skala podatkowa ma dwa progi podatkowe:

• 0% – podatku nie płaci się, gdy roczny dochód jest mniejszy niż ok. 6600 zł.
• I. próg podatkowy to 18% – taki podatek płaci się od dochodu pomiędzy ok. 6601 zł a ok. 85 528 zł.
• II próg podatkowy to 32% – wyższy podatek należy zapłacić od nadwyżki dochodów ponad kwotę ok. 85 528 zł rocznie.

Strata z giełdy

Początkujący inwestorzy zastanawiają się czy w przypadku wykazania straty muszą złożyć PIT roczny, a jeżeli tak, to kiedy i jak rozliczyć stratę z lat wcześniejszych.

Złożenie PIT-u w roku, w którym miało się straty ma na pewno /

sens, co przedstawi poniższy przykład. W zależności od sytuacji, możemy spokojnie zaoszczędzić parę tysięcy zł podatku, pod warunkiem, że przedstawimy każdą stratę w rocznym Picie.

Weźmiemy skrajny przykład inwestora, którego przygoda z giełdą nie jest usłana różami, ale poprzez wytrwałość wyszedł po latach na swoje

• w 2014 roku – 5 tys. zł straty z giełdy
• w 2015 roku – 10 tys. zł straty
• w 2016 roku – 15 tys. zł straty
• w 2017 roku – 20 tys. zł straty
• w 2018 roku – 50 tys. zł zysku z giełdy

Strata to różnica roczna między kosztami a przychodami, czyli tym, co inwestor płaci (traci) sprzedając akcję + prowizja maklerska oraz tym, co musiał pierwotnie za akcje zapłacić.

Na przykład inwestor kupił 1000 sztuk akcji spółki XYZ za 10 zł, ale sprzedał je za 9 zł – w tym przypadku strata wynosi 1000 zł + prowizja (od 0,13% do 0,38% od kwoty transakcji), czyli w najgorszym przypadku 72,2 zł, co daje łączną stratę ww. 1072,2 zł.

Inwestor giełdowy, który zarobił w 2019 roku 50 tys. zł będzie mógł rozliczać stratę przez pięć kolejnych lat, maksymalnie jednak ww. 50% straty w ciągu jednego roku. Oczywiście w aktualnym roku kalendarzowym można odliczyć 100% całej straty. Zasada 50% dotyczy lat ubiegłych.

• 2,5 tys. zł – 50% straty z 2014 roku (tę stratę można najpóźniej rozliczyć do PIT za 2018 rok)
• 5 tys. zł – 50% straty z 2015 roku
• 7,5 tys. zł – 50 % straty z 2016 roku
• 10 tys. zł – 50 % straty z 2017 roku

PIT-38 za rok 2018 trzeba złożyć do 30.04.2019 i kwota do opodatkowania pomniejszona o straty za ubiegłe lata wynosić będzie 25 tys. zł (50 tys. zł zysku – 25 tys. zł strat z lat ubiegłych = 25 tys. zł). To oznacza, że inwestor giełdowy zapłaci 4,75 tys. zł podatku (19% podatku giełdowego/ podatek Belki), a nie 9,5 tys. zł, jak gdyby nie rozliczał się ze swoich strat.

Jak wypełnić PIT-38?

Od naszego banku dostajemy wykaz PIT-8C, który zawiera listę dochodów i strat z ubiegłego roku. Wystarczy jedynie przenieść dane z PIT-8C do PIT-38.

Ulga za internet

Jest to jednorazowa ulga podatkowa, gdzie przez dwa kolejne lata można odliczyć od dochodu opłaty za dostęp do internetu do łącznej wysokości 760 zł.

Osoby żyjące w związku małżeńskim mogą zawrzeć umowę z dostawcą internetu najpierw na siebie, a później na partnerkę/partnera, przez co efektywnie można korzystać z ulgi przez 4 lata.

Ulga na dziecko

To najpopularniejsza forma optymalizacji podatkowej wykorzystywanej przez rodziny. Przy dwójce dzieci można zmniejszyć podatek o 1112,04 zł rocznie za każde z nich. W przypadku jednego dziecka konieczne jest, aby roczne dochody małżeństwa nie przekroczyły 112.000 zł, a jeżeli rodzice nie zawarli związku małżeńskiego, to ich roczny dochód nie może przekroczyć 56.000 zł). Z każdym kolejnym dzieckiem wzrasta kwota ulgi: za trzecie dziecko o 2000,04 zł, za czwarte i każde kolejne o 2700 zł. Wielodzietna rodzina może w ten sposób przy odpowiednich dochodach w ogóle nie płacić podatku!

Ulga dla krwiodawców

W zależności ile litrów krwi się nieodpłatnie oddało, o tyle też zwiększa się ulga podatkowa. W sumie nie może to być jednak więcej niż 6% dochodu. Liczbę litrów oddanej krwi mnożymy przez 130 zł, co jest ekwiwalentem pieniężnym za jeden litr krwi.

Przykład: Pan Jan oddał 1 litr krwi oraz 1 litr osocza w 2016 roku. Litr krwi oraz litr osocza mają taką samą cenę, zatem: 1 x 130 + 1 x 130 = 260 zł, tyle wyniesie ulga.

Limit oddania krwi oraz osocza jest różny, stąd też w przypadku krwi, w ciągu roku zyskać można maksymalnie 351 zł, a w przypadku osocza suma wzrasta do aż 3250 zł. W każdym wypadku pamiętać należy o zachowaniu zaświadczenia ze stacji krwiodawstwa, którego US może w dowolnym momencie, ale nie dłużej niż przez 5 lat od złożenia PIT-u, wymagać.

Darowizny

Do 6% rocznego dochodu można odliczyć także poprzez dokonanie darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego (WOŚP, PAH itp.). Działa to tylko wtedy, jeżeli przedsiębiorca nie rozlicza się podatkiem liniowym oraz gdy będzie mógł przedstawić odpowiedni dowód (np. potwierdzenie przelewu).

Gdzie rozliczyć ulgi?

• PIT-28 – rozliczenie podatku dochodowego na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych;
• PIT-36 – rozliczenie podatku dochodowego według skali podatkowej. Należy jednak mieć na względzie, że rozliczenie ulgi możliwe jest tylko wtedy, gdy wydatki za internet nie były wcześniej ujmowane w kosztach firmowych;
• PIT-37 – rozliczenie podatku dochodowego przez podatników nieprowadzących działalności gospodarczej;
• Do wybranego formularza podatkowego (np. PIT-36) należy dołączyć załącznik PIT-O.