Wszystko o IKE oraz IKZE
Czym są IKE oraz IKZE?
IKE – Indywidualne Konto Emerytalne
IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
To długoterminowe formy oszczędzania pieniędzy w ramach III filaru.
Kto może założyć IKE/IKZE i dla kto na tym skorzysta?
IKE/IKZE założyć może każda osoba fizyczna, która ukończyła 16 lat. Konta emerytalne, to idealne miejsce na przede wszystkim długoterminowe inwestycje w spółki dywidendowe czy fundusze inwestycyjne. Poprzez brak podatku Belki akcjonariusz może cieszyć się pełną dywidendą.
Gdzie mogę założyć IKE/IKZE?
Sposób założenia IKE/IKZE może nastąpić w wielu miejscach, oto one:
- fundusze inwestycyjne (otwarte fundusze inwestycyjne i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte),
- podmioty prowadzące działalność maklerską (domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską),
- zakłady ubezpieczeń na życie,
- banki,
- od 1 stycznia 2012 również dobrowolne fundusze emerytalne.
- Pełna lista instytucji oferujących założenie konta IKE
Czym różni się IKE/IKZE od zwykłego konta maklerskiego?
Przede wszystkim tym, że pomijamy doroczny podatek Belki. Inwestycje dokonane na IKE po ukończeniu 60 roku życia wypłacane są bez opodatkowania, a te z IKZE objęte są zryczałtowanym 10% podatkiem.
Jakie przesłanki muszą zostać spełnione, aby dokonać nieopodatkowanej wypłaty z IKE?
– wpłaty na IKE muszą być dokonywane w co najmniej pięciu dowolnych latach kalendarzowych
– środki zgromadzone na IKE wypłacone zostaną po osiągnieciu 60 lat lub
– po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat
Główne różnice między IKE a IKZE
IKE |
IKZE |
|
Limit wpłat |
|
| 15.681 zł*
z trzykrotnością średniego miesięcznego wynagrodzenia brutto |
6 272,40 zł*
1,2 krotność średniego miesięcznego wynagrodzenia brutto |
|
Opodatkowane wypłaty |
|
| Brak | Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w stawce 10 % |
|
Wcześniejszy zwrot środków |
|
| W całości lub w części | Tylko w całości |
|
Wypłata pieniędzy |
|
| Po 60. roku życia albo po nabyciu uprawnień emerytalnych po 55. roku życia | Po 65. roku życia |
|
Dziedziczenie |
|
| Spadkobiercy posiadacza rachunku IKE nie płacą podatku od uzyskanego w ten sposób dochodu. | Spadkobiercy płacą zryczałtowany 10% podatek od uzyskanego dochodu. |
Co się bardziej opłaca IKE czy IKZE?
To zależy. Głównymi plusami IKE są m.in.
– limit wpłat ww. trzykrotności średniego miesięcznego wynagrodzenia, czyli ponad dwa razy więcej niż w przypadku IKZE;
środki mogą zostać wypłacone w wieku 60 lat, a nie w wieku 65 lat jak w przypadku IKZE
– w przypadku dziedziczenia nie zostanie zapłacony żaden podatek, w przypadku IKZE zryczałtowany podatek wynosi 10%
W przypadku IKZE największym plusem są korzyści podatkowe wynikające z możliwości odliczenia wpłat z danego roku od podstawy opodatkowania. Dla osób płacących 18% podatek dochodowy, korzyści inwestowania przez IKZE mogą być w porównaniu do IKE są o prawie 10% większe – wynika to właśnie z odliczenia wpłaty od dochodu!
Nie ma złotej reguły które konto jest lepsze. IKE cechuje się większym limitem wpłat, wcześniejszą wypłata pieniędzy oraz możliwością częściowej wypłaty (wtedy opodatkowane podatkiem Belki), natomiast IKZE pozwoli nam na wspomniane korzyści podatkowe. W takiej konstelacji warto rozłożyć pieniądze na dwóch rachunkach, co pozwoli na czerpanie równomiernych korzyści.
Odpowiedzi na więcej pytań znajdziesz na oficjalnej stronie Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej.
*stan na r. 2020
Najnowsze komentarze